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金融行业运营部出纳员银收付操作手册

第1章

1.1出纳岗位核心职责界定

出纳员作为银行柜面业务的第一道防线，其核心职责是负责现金及有价证券的收付、保管、登记手续及会计档案的保管，确保资金安全与账务真实。所有现金收付必须严格执行“日清日结”制度，每日终了必须核对现金日记账与银行对账单，确保账实相符，且余额不得超过库存现金限额（通常为5000元），严禁超限额存放现金。在银收付业务中，出纳员需严格履行“钱账分管”与“不相容岗位分离”的基本原则，不得兼任会计档案保管、稽核、会计人员工作，也不得代管会计印章或负责会计凭证的复核。具体操作中，必须严格区分现金收入与支出，严禁将现金收入与支出款