2026版企业会计现金流量表编制口径与填报模板口径手册/填报模板/检查表高客单落地模板B1第129版（含流程图、表单台账、填写示例与风险提示）.docx

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2026版企业会计现金流量表编制口径与填报模板口径手册/填报模板/检查表高客单落地模板B1第129版（含流程图、表单台账、填写示例与风险提示）

项目

交付口径

使用对象

财务经理、总账会计、资金会计、出纳、成本会计、税务会计、业务财务及负责月结资料提交的部门接口人。

适用范围

适用于2026年度企业会计现金流量表的月度、季度、年度编制，以及管理报表、预算复盘和审计配合场景下的现金流分类、填报、勾稽、审批和归档。

验收口径

以经营活动、投资活动、筹资活动分类准确，主表与明细台账一致，现金及现金等价物净增加额与货币资金可解释