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金融业风控部风控专员信用评估手册

第1章信用评估基础理论与通用原则

1.1信用风险基本定义与分类

信用风险是指债务人或交易对手方在履行合同义务时，因缺乏足够的偿债能力而导致违约事件发生的概率及其可能造成的预期损失，它是金融业风控的基石，直接决定了信贷资产组合的安全率。在金融实务中，信用风险主要依据违约概率（PD）、违约损失率（LGD）和违约风险暴露（EAD）三个维度进行分类，其中PD衡量违约发生的概率，LGD反映违约后回收的资产比例，EAD代表违约时的债权规模。

针对企业客户，信用风险通常分为信用风险、市场风险、操作风险和法律风险四大类，其中信用风险又细分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，需根据客户历史还款表现动态调整。对于个人客户，信用风险则聚焦于还款意愿与还款能力的匹配度，若借款人出现逾期且经催收仍无法清偿，则被归类为次级或可疑，需立即启动风险缓释措施。在评估过程中，必须对“违约”进行严格界定，通常以连续90天以上逾期未还或本金逾期超过120天作为触发预警信号，超过180天则视为实质性违约，需进入处置程序。

具体案例中，某制造业企业因原材料价格波动导致现金流断裂，连续三个月未能偿还供应商货款，经风控部认定，该笔逾期属于“关注”类资产，需追加担保措施并下调授信额度。

1.2评估目标与核心原则

评估目标旨在通过定量与定性分析，全面揭示客户当前的偿债能