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金融行业财务部会计账务处理操作手册

第1章总则与基础规范

1.1适用范围与职责界定

本手册严格适用于我司所有从事财务核算、资金结算及税务申报的全体财务人员，涵盖会计主管、出纳、银行会计及外部审计配合人员，确保全行会计核算的统一性与合规性。②会计主管作为本章节的执行负责人，需对当日账务处理的准确性负直接责任，负责审核凭证的完整性并签署《日记账务处理确认单》。出纳人员负责资金收付的实物与资金流匹配，必须在收到支票或银行回单后30分钟内完成记账，严禁将未达账项计入当日报表。④外部审计师在配合审计工作时，须提前10个工作日提交《审计资料准备清单》，并指定专人对接，确保所有凭证在