会计信息系统-出纳模块-.pptVIP

余漱峰yushufeng@余漱峰yushufeng@**货币资金会计实务出纳人员的一般工作现金收入业务的处理程序现金支出业务的处理程序支付结算方式支票结算方式银行汇票结算方式**出纳人员的一般工作办理现金收付业务和银行结算业务登记现金和银行存款日记帐保管库存现金和银行存款日记帐保管有关印章、空白收据和空白支票按期编制出纳报告……**银行存款余额调节企业帐(银行日记帐)银行帐(对帐单)+收AB-付AB-付AB+收AB+收C+收E-付D-付F余1余2+收E-付F+收C-付D余3余3上余*上余***现金收入业务的处理程序检查原始凭证是否齐备审核现金来源是否合法清点现金收妥现金开具收据盖”现金收讫”根据收款收据(记帐联)和有关原始凭证编制记帐凭证根据审核无误的记帐凭证登记现金日记帐**从银行提取现金业务的处理程序填写现金支票向开户银行提交现金支票清点现金将现金放入出纳保险柜根据现金支票存根编制记帐凭证根据审核无误的记帐凭证登记现金日记帐**向银行送存现金业务的处理程序清点整理现金填写解款单(一式二联)第一联银行盖章后作回单向银行提交现金和解款单接受银行盖章回单根据现金解款回单编制记帐凭证根据审核无误的记帐凭证登记现