金融行业投行部投行专员投行项目尽职调查手册.docxVIP

金融行业投行部投行专员投行项目尽职调查手册

第1章项目立项与尽职调查启动

1.1项目初步筛选与尽职调查范围界定

在正式立项前，投行专员需依据《项目筛选标准手册》对候选项目进行初步打分，重点考察目标银行的信用评级、近三年净利润增长率及主营业务占比，剔除信用评级低于BBB-或连续两年亏损的项目，确保项目具备足够的抗风险能力。根据初步筛选结果，利用Excel模板中的“尽职调查范围定义矩阵”，将项目划分为A类（标准普尔A级及以上）、B类（标准普尔B级及以上）或C类（标准普尔B-及以下），并明确A类项目需进行100%财务审计，而B类项目仅需进行限制性审计，以此界定尽职调查的深度与广度。

在确定调查范围后，编制《尽职调查工作说明书（DDWS）》，详细列明需核查的资产清单、负债结构及关联交易明细，特别是要明确对“表外业务”如融资租赁、代客理财等业务的穿透式核查要求，确保无遗漏。针对特定行业（如金融科技、绿色金融或供应链金融），需结合行业特性制定专项核查清单，例如对科技类项目重点核查知识产权权属及研发费用资本化政策，对绿色项目重点核查碳足迹数据及环保合规记录，确保调查方向符合监管导向。依据《项目风险评估矩阵》，设定关键风险指标（KRIs），例如设定杠杆率不超过120%、流动性覆盖率不低于100%等硬约束指标，若某项指标超出阈值，则将