增值税综合分析与申报案例.pdfVIP

四、综合分析题（共2题，每题25分，共50分）

1.位于市区的某主营家电销售的企业是一般，2021年8月份发生如下业务：

（1）销售家电产品取得不含入1000万元，销售家电产品的同时收取搬运费75.4万元；购入家电产品，取得的

上注明的金额是700万元，支付不含税运费50万元，取得。

（2）进口一批家电产品，到岸价格300万元，进口关税20万元，已经缴纳了进口关税和，并取得相应的完税

凭证。

（3）转让其2013年的写字楼一层，取得含入1000万元。2013年时的价格为700万元，保留合法有效凭证，该

企业选择简易计税方法计算缴纳。已在所在管预缴了。

（4）其机构所在管在进行定期检查时，发现该企业2021年5月份将取得的销售家电产品的含入58

万元计入了其他应付款中。其主管责令该企业进行账务调整，并在8月30日前补缴，该企业已经按照规定补缴了

。

（5）将2008年购进的1台设备，取得含税价款20万元