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金融行业银行部信贷员信贷风险评估手册（执行版）

第一章信贷风险基础理论与监管合规

第一节信贷风险定义与分类体系

信贷风险是指银行在信贷业务中，因借款人信用状况恶化、外部经济环境变化或操作失误等因素，导致贷款本息不能按期收回的可能性。在《商业银行法》中，这被定义为“借款人不能按期归还本金、利息或者不履行其他债务”，其核心在于资产价值的不确定性与流动性风险的叠加，是银行面临的最大非系统性风险。根据《贷款风险分类指引》，信贷风险按逾期时间及逾期原因划分为五类：正常类（0-59天，含59天）、关注类（60-90天，含90天）、次级类（91-120天，含120天）、可疑类（121-180天，含180天）和损失类（180天以上）。其中，关注类是银行最易出问题的“灰色地带”，通常表现为借款人出现逾期30天以上，且贷款人认为贷款可能无法收回，但尚未形成实质性损失。

在风险管理实践中，信贷风险通常分为信用风险（违约风险）、市场风险（利率、汇率波动）、操作风险（内部流程缺陷）和流动性风险。对于银行部信贷员而言，信用风险是首要关注点，它直接决定了贷款的收益预期，也是监管机构考核银行资本充足率和拨备覆盖率的核心指标。具体到操作层面，信用风险可进一步细化为违约风险（借款人破产或拒绝还款）和信用增级风险（担保物价值波动或保证人能力不足）。例如，在房地产信贷中，若抵