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内部审计流程管理细则

第一章总则

1.1目的

通过标准化、可追溯、可验证的内部审计流程，确保集团及各子公司经营活动合法合规、风险可控、价值创造，并为董事会审计委员会、高级管理层提供独立、客观的鉴证与咨询结论。

1.2适用范围

适用于集团总部、境内外全部子公司、事业部、代表处、合资公司（控股50%以上）及其所属分支机构的所有业务循环、财务数据、信息系统、外包流程。

1.3法规依据

《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》《上交所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《ISO19011:2018管理体系审核指南》《SOX404》《GDPR》以及集团《章程》《反舞弊政策》《信息