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2025年金融行业运营部审计专员内部审计监督手册

第1章总则与职责界定

1.1审计监督工作概述

2025年金融行业运营部审计监督工作旨在构建“事前预警、事中控制、事后评价”的全流程风险防控体系，依据《商业银行内部审计指引》及行业最新监管要求，对运营业务全生命周期进行穿透式监督。本年度重点聚焦“双基”建设目标，即通过数字化手段夯实基础数据治理，以智能化技术赋能运营风险识别，确保运营数据真实、准确、完整，满足监管报送及系统硬联要求。

审计工作将严格遵循“独立性、客观性、公正性”三大原则，设立独立审计小组，直接向董事会审计委员会汇报，确保审计结论不受其他部门干扰，维护审计权威。针对