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发票开具与管理规范(2026年)

第一章总则

第一条目的与依据

为适应国家税收征管体制改革及金税四期工程全面深化的背景，进一步规范公司发票开具、接收、保管及缴销等全生命周期管理行为，防范税务风险，确保财务数据的真实性与合法性，依据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则、《关于进一步深化税收征管改革的意见》等法律法规，结合公司2026年度财务数字化转型战略及业务实际情况，特制定本规范。

第二条适用范围

本规范适用于公司总部、各分公司、全资子公司及控股子公司（以下统称“各单位”）。公司所有涉及发票业务的部门，包括但不限于财务部、销售部、采购部、仓储部及各业务经办部门，均须严格遵守本规范。

第三条管理原则

发票管理遵循“合法合规、真实发生、准确无误、全程留痕、风险可控”的原则。

（一）合法合规：所有发票的开具与取得必须符合国家税收法律法规，严禁虚开、代开、买卖发票等违法行为。

（二）真实发生：发票必须基于真实的经济业务背景，业务内容、金额、交易方等信息必须与实际业务完全一致。

（三）准确无误：发票填写的项目必须齐全、准确，品名、规格型号、单位、数量、单价、金额等不得有误。

（四）全程留痕：依托公司财税数字化管理平台，实现发票从申请、开具、交付、查验、入账到归档的全流程电子化留痕。

（五）风险可控：建立发票风险预警机制，对异常发票及时进行识别与