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2026年企业内部控制与风险管理题库

一、单选题（每题1分，共20题）

1.某制造企业发现原材料采购环节存在舞弊风险，应优先采取哪种控制措施？

A.加强供应商资质审核

B.实行采购审批权限分离

C.定期进行采购价格比对

D.推行电子采购系统

2.某科技公司研发投入占比高，为控制研发项目失败风险，最适合采用哪种内部控制方法？

A.严格的预算控制

B.项目阶段性评审

C.跨部门协作机制

D.成本分摊责任制

3.某零售企业通过POS系统监控销售数据，发现异常交易频发，应首先考虑哪种风险应对策略？

A.提高交易手续费

B.调整POS机布放密度

C.加强员工背景调查

D.建立交易行为预警模型

4.某银行针对信贷业务，实施“贷前调查、贷中审查、贷后检查”三道防线，体现的是哪种控制理念？

A.风险隔离控制

B.全面授权控制

C.分级审批控制

D.责任追究控制

5.某医药企业需确保药品生产合规，最适合采用哪种内部控制工具？

A.生产批次追溯系统

B.供应商集中采购平台

C.员工操作手册培训

D.成本核算软件

6.某外贸企业面临汇率波动风险，最适合采用哪种风险管理工具？

A.计提坏账准备

B.远期外汇合约

C.绩效奖金调整

D.加大市场推广投入

7.某建筑企业项目工期紧张，为控制进度风险，应