流动资金管理模型.pptx

;;资金投资于应收账款，需要在获利能力与风险之间进行权衡。最佳投资额是通过某一特定投资水平的收益和成本确定。

;流动资金管理模型主要功能;应收账款的赊销策略与增量分析

应收账款赊销策略分析模型设计

应收账款赊销策略分析模型的使用;信用标准

信用政策会对销售产生重要影响。在理论上，只要销售获利能力超过应收账款所增加的成本，企业就应降低所接受的应收账款账户的要求。

信用期间

指给予客户的付款信用持续期间，以及因早日付款而给予客户的折扣。;现金折扣

较早付款所能享受的销售和采购价格折扣百分比。

特别信用条件

如季节性优惠。季节性优惠可根据客户的现金流量而定。季节性优惠也可以用来避免存货储存成本。

;信用标准（获利能力与必要收益）;销售增加额

销售增加额部分的获利能力

边际贡献毛益x销售增加额

增加的坏账损失

销售增加额x坏账损失百分比

应收账款增加额

销售增加额/应收账款周转率;应收账款投资增加额

变动成本率x应收账款增加额

增加投资部分的必要收益

机会成本x应收账款投资增加额

坏账损失增加额加上必要的投资增加额

（3）+（6）

增量获利能力

（2