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2025年财务顾问业务操作规范手册

第1章总则

1.1定义与适用范围

财务顾问业务是指为特定企业或集团提供战略规划、资本运作、资产重组、并购重组、债务重组、财务分析、税务筹划及投融资咨询等专业化服务的综合性业务活动。该手册定义的“财务顾问”特指拥有相应执业资格、具备专业胜任能力、并在授权范围内独立开展业务的专业服务机构或从业人员。适用范围涵盖所有在中国境内依法设立并持有《金融许可证》或相关金融业务资格的财务顾问机构及其从业人员。本手册适用于所有涉及企业投融资、上市辅导、债务重组、并购尽职调查及财务顾问服务的日常操作全流程，确保业务行为合规、风险可控。

本手册明确界定财务顾问业务的