营运资金管理试题及答案.docVIP

营运资金管理试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.下列关于营运资金特点的说法，错误的是（）。

A.营运资金的来源具有多样性

B.营运资金的数量具有稳定性

C.营运资金的周转具有短期性

D.营运资金的实物形态具有变动性和易变现性

2.某企业全年需用A材料2400吨，每次的订货成本为400元，每吨材料年储备成本12元，则每年最佳订货次数为（）次。

A.12

B.6

C.3

D.4

3.在现金管理成本中，与现金持有量之间无明显比例关系的是（）。

A.机会成本

B.管理成本

C.短缺成本

D.转换成本

4.企业为满足交易动机而持有现金，所需考虑的主要因素是（）。

A.企业销售水平的高低

B.企业临时举债能力的大小

C.企业对待风险的态度

D.金融市场投资机会的多少

5.信用标准通常用（）来表示。

A.应收账款周转率

B.预计的坏账损失率

C.现金折扣率

D.信用期限

6.某企业规定的信用条件是“2/10，1/20，n/30”。一客户从该企业购入原价为10000元的原材料，并于第18天付款。该客户实际支付的货款是（）元。

A.9700

B.9800

C.9900

D.10000

7.下列各项中，不属于存货储存成本的是（）。

A.存货仓储费用

B.存货破损和变质损失

C.存货储