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2026年企业内部控制制度与流程管理测试题

一、单选题（每题2分，共20题，共40分）

（注：以下题目基于制造业（长三角地区）企业采购与生产环节内部控制场景设计）

1.在长三角地区某电子制造企业中，供应商准入控制的关键环节是（）。

A.对供应商的财务报表进行年度审核

B.要求供应商提供ISO9001认证证书

C.对供应商的生产环境进行实地考察

D.以上都是

2.企业内部审计部门对采购合同进行审计时，重点关注的内容不包括（）。

A.合同金额的审批权限是否符合授权规定

B.合同条款是否明确违约责任

C.合同签订流程是否经过双方法定代表人签字

D.合同执行过程中的变更是否履行了重新审批程序

3.某机械制造企业在生产领料环节实施ABC分类控制，其中A类物料的管理控制措施通常不包括（）。

A.严格限制领用数量，需主管级审批

B.实行双人核对制度

C.每月进行库存盘点

D.采用电子化系统实时监控领用记录

4.在生产计划下达前，企业应当进行的风险评估内容包括（）。

A.计划是否满足客户订单需求

B.原材料供应是否稳定

C.设备运行状态是否正常

D.以上都是

5.企业对生产过程中的质量异常进行追溯时，关键控制点是（）。

A.完整记录异常发生时间与责任人

B.立即停止生产并隔离问题产品

C.调阅相关操作