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金融租赁业务操作与合规手册（执行版）

第一章租赁业务全流程管理

第一节业务准入与尽职调查

1.1业务准入与初步筛选

金融机构在发起租赁业务前，需首先依据《商业银行租赁业务管理办法》及内部授信政策，建立标准化的客户准入资格清单。对于核心企业客户，需核查其是否被列入国家或地方重点支持产业目录，并验证其纳税信用等级是否达到AA级或BBB级以上，确保债务人主体资格合法、信用状况优良。针对供应链上下游的中小企业客户，需执行“穿透式”尽职调查，不仅审查其财务报表，还需穿透至其实际控制人及最终控制人，核实其是否存在代持股份、违规担保或隐性债务等“隐性负债”问题，防止因关联方风险传导导致租赁资产违约。

对于租赁物本身，必须进行物理与技术层面的双重准入评估。依据《固定资产租赁管理暂行办法》，需确认租赁标的物权属清晰，无查封、冻结或抵押等权利限制，且符合国家产业政策导向，严禁租赁国家禁止流通的废旧物资或违规设备。在尽职调查阶段，必须严格遵循“三查”原则（贷前调查、贷时审查、贷后检查），对租赁项目的现金流稳定性进行压力测试，测算在极端市场环境下的偿债能力，确保租赁方案具备足够的抗风险能力，避免因流动性枯竭导致合同无法履行。针对特殊行业如融资租赁，需重点核查租赁物的技术迭代风险与资产专用性。若租赁物为定制化生产线或专用设备，需评估其技术更新周期，制定相应的资产盘活或处置预案，