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内部审计管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司内部审计工作，健全内部监督机制，提升公司治理水平和风险防范能力，保障公司经营管理活动的合法、合规、有效运行，保护公司资产安全，促进公司战略目标的实现，依据国家相关法律法规及公司章程，特制定本制度。

第二条定义

本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构及人员依据国家法律法规、公司规章制度和公认的审计准则，对公司及所属单位的经营活动、内部控制、风险管理以及财务信息的真实性、合法性和效益性进行独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、提升价值。

第三条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、子公司（含控股子公司）的内部审计活动。

第四条基本原则

内部审计工作遵循以下基本原则：

（一）独立性原则：内部审计机构和人员应保持组织上的独立性和业务工作的独立性，不受其他部门或个人的干预。

（二）客观性原则：审计人员应基于事实，客观公正地开展审计工作，以充分、适当的审计证据为依据形成审计结论。

（三）公正性原则：审计行为和审计结果应公平正直，不偏袒任何一方。

（四）专业胜任能力原则：审计人员应具备必要的专业知识、技能和经验，能够胜任审计工作。

（五）保密性原则：审计人员应对在审计过程中知悉的公司商业秘密、敏感信息予以严格保密。

第二章组织架构与职责

第五条内部审计机构设置

公司设立独立的内部审计部门（以下简称“审计部”）