财务出纳职责工作手册（标准版）.docxVIP

财务出纳职责工作手册（标准版）

1.第一章总则

1.1职责范围

1.2工作原则

1.3职业道德

2.第二章会计核算

2.1会计凭证管理

2.2会计账簿登记

2.3会计报表编制

3.第三章现金管理

3.1现金收付

3.2现金盘点

3.3现金安全保管

4.第四章有价证券管理

4.1有价证券登记

4.2有价证券保管

4.3有价证券调拨

5.第五章业务协作

5.1与会计部门协作

5.2与财务部门协作

5.3与业务部门协作

6.第六章审计与检查

6.1审计工作职责

6.2检查工作职责

6.3问题处理职责

7.第七章保密与安全

7.1保密工作要求

7.2安全管理制度

7.3信息安全保障

8.第八章附则

8.1适用范围

8.2修订与废止

8.3解释权属于公司财务部门

第1章总则

1.1职责范围

根据《中华人民共和国会计法》及《现金管理暂行条例》等相关法律法规，出纳人员负责单位现金的收付、保管、核算及银行结算等事务，确保资金安全与合规使用。出纳职责范围应明确界定为：现金收支、银行结算、票据管理、账务登记、凭证整理及财务报告编制等，确保职责清晰、权责明确。

根据《企业会计准则》规定，