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柜员业务处理与风险管理手册

第1章

柜员基础业务操作规范

第一节现金业务全流程管理

1.1现金业务全流程管理

柜面现金收付必须遵循“双人复核、日清日结”原则，严禁单人操作。当日营业结束后，必须立即清点现金，确保账实相符，并将当日所有现金收入登记入“当日现金收入日报表”，同时核对现金支票、现金汇票等凭证，确保金额一致。对于大额现金交易，如单笔超过5万元，柜员必须严格执行“先付现款、后记账”制度，即先通过现金支付系统发起支付指令，待资金到账后，方可在核心业务系统中进行账务处理，严禁先记账后付款。

现金交接时需遵循“当面点清、唱收唱付”程序，交接双方需在《现金交接登记簿》上逐项确认，重点核对现金张数、总金额、币种及票据状态，并在交接后双方签字确认，交接完成后立即封存相关凭证。现金柜员在营业期间必须保持状态清醒，严禁在柜面睡觉、玩手机或从事与现金业务无关的活动，若发现异常情况，应立即向主管报告并启动应急处理流程，确保资金安全。每日营业终了前，柜员需对柜面现金进行最后盘点，若盘点发现长短款，必须立即查明原因，按规定填写《长短款处理单》，经主管审核后按规定流程上报，严禁私自隐匿或篡改。

现金业务涉及的所有交易记录必须实时影像化留存，柜员需按规定频率对重要凭证进行扫描归档，确保影像资料清晰、完整，符合监管对反洗钱及业务连续性管理的各项要求。

1.2重要凭证的保管与交接的