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金融机构风险管理与内部控制手册

第1章总则

1.1适用范围与定义

本手册旨在为全行所有分支机构、部门及全体员工提供统一的风险管理框架与操作指引，明确界定在信贷、投资、运营及科技等方面面临的各种潜在风险及其具体表现形式。“风险管理”是指银行通过识别、评估、监测和控制，以合理保证业务目标实现的过程，其核心在于平衡风险收益比，确保资产质量与流动性安全。

“内部控制”是指银行依据法律法规及内部政策，建立的一系列相互制约、相互协调的机制与程序，旨在防范、化解和监控风险，保障资产安全与经营效率。本手册适用于全行各级机构在业务开展全生命周期中的风险管控活动，包括日常业务操作、突发事件处置以及内部审计监督等场景。“风险偏好”是银行整体战略的体现，指在特定时期内，银行愿意承担的风险水平及其可承受的范围，所有管理决策必须严格围绕此偏好展开。

“风险容忍度”是风险偏好的具体量化指标，指在符合风险偏好前提下，银行允许达到的最大风险敞口数值，任何业务指标不得突破此红线。

1.2风险管理目标与原则

首要目标是确保银行资产组合的稳健性，防止因单一重大风险事件导致整个机构陷入流动性危机或巨额亏损。核心目标是提升风险定价能力，通过精细化风控手段，确保每一笔业务都能以合理的风险成本获取相应的收益。

关键目标是强化全员风险意识，将风险控制嵌入到业务流程的每一个环节，实现从“事后追责”向“事前预防”的转变