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证券公司合规与内部控制手册（执行版）

第1章合规管理架构与职责

1.1公司治理与合规委员会运作机制

合规委员会作为公司最高合规决策机构，由董事长、总经理及合规总监组成，其核心职能是制定公司整体合规战略、审议重大合规风险事项并监督合规管理体系的健全性。该委员会每季度至少召开一次例会，审议年度合规工作报告及重大风险事件处置方案，确保决策过程符合公司治理规范。委员会下设合规审计委员会，负责监督合规管理制度的实施情况，评估合规管理人员的履职绩效，并直接受理合规部门提出的违规举报。审计委员会应当每年对合规体系的有效性进行独立评估，出具书面评估报告并报送董事会。

合规委员会需建立“风险导向”的决策机制，对于可能引发重大法律后果或重大声誉损失的风险事项，必须启动专项合规审查程序。在重大并购重组、重大资产处置或高管薪酬调整等敏感事项上，必须经过合规委员会的专项前置审批。委员会成员应定期参加外部合规培训与行业交流，保持对最新监管动态的敏感度。对于涉及关联交易、衍生品交易等复杂业务场景，委员会成员需具备相应的专业背景知识，必要时可聘请外部专家参与讨论。委员会运作中必须严格执行回避制度，若成员或其直系亲属涉及被审查对象，则必须主动申请回避，确保决策的公正性与独立性。所有委员会会议记录须由合规总监签字确认，并建立完整的电子与纸质双轨归档档案。

委员会决议事项需通过董事会决议形式生效，并