2026年中级会计职称考试财务管理现金流量管理技术含解析.docxVIP

2026年中级会计职称考试财务管理现金流量管理技术含解析

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本类题共10小题，每小题1分，共10分。每小题只有一个正确答案，请将选出答案的字母填在答题卡相应位置。）

1.企业从其经营活动中产生的现金流入流出，通常是指（）。

A.投资购买固定资产所产生的现金流出

B.向银行取得长期借款所产生的现金流入

C.销售产品收取的款项所产生的现金流入

D.出售子公司收取的款项所产生的现金流入

2.在编制现金流量预算时，预计销售现金收入的主要依据是（）。

A.产品成本预算

B.销售预算

C.生产预算

D.现金支出预算

3.某公司采用成本分析模式确定最佳现金持有量，当现金持有量达到一定水平时，机会成本开始增加，此时（）。

A.管理成本上升

B.短缺成本下降

C.管理成本下降

D.短缺成本上升

4.锁箱系统的主要目的是（）。

A.降低现金管理总成本

B.减少现金持有量

C.加速现金回收速度

D.增加现金支出时间

5.下列各项中，属于企业内部现金收支预测内容的是（）。

A.支付供应商货款

B.支付利息