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税务筹划专员节税方案考试题目及答案

考试时间：120分钟满分：100分姓名：__________得分：__________

一、单项选择题（每题2分，共30分）

1.税务筹划专员制定节税方案的核心前提是（）

A.最大限度减少纳税金额，无需考虑合法性B.严格遵循税收法律法规及政策要求，确保节税方案合法合规C.隐瞒企业真实经营情况，规避税务核查D.照搬其他企业节税方案，无需结合企业实际

2.下列各项中，不属于税务筹划专员节税方案核心职责的是（）

A.研究最新税收政策，挖掘合法节税空间，结合企业经营实际制定节税方案B.对接税务机关，配合税务核查，解释节税方案的合规性C.伪造税务资料，虚构交易场景，实现非法避税D.跟踪节税方案执行效果，及时根据政策变动优化调整方案

3.税务筹划专员为企业制定增值税节税方案时，核心关注的是（）

A.仅减少销项税额，忽视进项税额抵扣合规性B.合理利用进项税额抵扣、税收优惠政策，确保销项、进项核算合规，实现合法节税C.虚开增值税专用发票，增加进项抵扣金额D.随意调整增值税计税方式，无视政策规定

4.下列关于企业所得税节税筹划的说法，正确的是（）

A.税务筹划专员可通过虚增成本、费用，减少应纳税所得额B.合理利用研发费用加计扣除、小微企业税收优惠等政策，是企业