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小工厂财务管理制度

一、总则

本制度旨在规范本厂财务管理，健全财务运作机制，确保资金安全，提高资金使用效益，保障工厂生产经营活动的正常进行。本制度适用于本厂所有与财务相关的活动及人员。财务管理遵循合法、合规、真实、准确、效益的基本原则，所有财务行为必须符合国家财经法律法规及本厂内部管理要求。

二、资金管理

（一）现金管理

1.库存现金应控制在合理限额内，超过限额的现金须及时存入银行。

2.严禁白条抵库、挪用现金及公款私存。

3.出纳人员每日下班前须盘点库存现金，做到日清月结，账实相符，并编制现金盘点表。

4.大额现金支出应提前计划，尽量通过银行转账方式进行。

（二）银行存款管理

1.银行账户的开设、变更与注销须经工厂负责人批准。

2.定期与银行对账，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，确保账账相符、账实相符。

3.银行票据（支票、汇票等）由专人保管，建立领用登记制度，严禁签发空头支票和远期支票。

（三）资金支付审批

1.所有对外支付均需凭有效合法的原始凭证及审批手续办理。

2.明确各层级人员的资金支付审批权限，严格按照审批流程执行。

3.采购付款、费用报销等须经相关负责人签字批准后方可支付。

三、成本与费用管理

（一）成本核算

1.建立健全成本核算体系，准确归集和分配生产过程中的各项直接材料、直接人工和制造费用。