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公司财务管理制度及流程

一、总则

财务管理是企业运营的核心环节，是企业实现战略目标、保障资产安全、提升运营效率的重要基石。为规范公司财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，依据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度及流程。本制度旨在明确财务职责、规范财务流程、强化内部控制，为公司的健康、持续发展提供坚实的财务保障。

本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的一切财务活动。全体员工均须严格遵守本制度的各项规定，确保公司财务管理工作的规范化和制度化。

二、核心财务管理制度

（一）会计核算管理制度

会计核算是财务管理的基石，必须遵循客观性、相关性、可比性、一致性、及时性和明晰性原则。

1.会计基础规范：公司采用国家统一的会计制度和会计准则进行会计核算。会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。记账方法采用借贷记账法，会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

2.会计科目设置：财务部门应根据公司业务特点及管理需求，按照会计准则的要求设置和使用会计科目，确保核算口径统一、信息可比。

3.原始凭证管理：原始凭证是会计核算的依据，必须真实、合法、完整。经办人须对原始凭证的真实性负责，财务部门对原始凭证的合规性进行审核。

4.会计账簿管理：公司应设置总账、明细账、日记账及其他辅