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供应链融资与风险管理手册（执行版）

第1章总则与基本原则

1.1融资概述与适用范围

供应链融资是指基于真实贸易背景，以供应链上下游企业为核心，通过银行、非银行金融机构等主体，利用应收账款、存货、物流单据等资产作为质押或担保，向企业提供的资金流支持。其适用范围严格限定于拥有合法营业执照、信用记录良好且具备真实货物交易合同的企业，严禁用于虚构贸易背景套取资金。本手册适用于所有参与供应链融资业务的全流程参与者，包括融资发起方（上游供应商）、融资接受方（下游采购商）、资金提供方（银行或持牌金融机构）、担保方（核心企业或第三方担保机构）以及风控管理部门。适用范围涵盖从订单确认、合同签订、发货开票、入库验收到最终资金回笼的完整闭环。

融资业务涵盖多种业务形态，包括但不限于基于应收账款的保理业务、基于存货的仓单质押融资、基于物流单据的运费融资以及基于订单的信用证融资。所有业务必须严格遵循“真实贸易、真实货物、真实资金”的“三真实”原则，不得将融资作为逃避债务或进行资金空转的工具。在适用范围界定中，需明确区分核心企业与一般供应商。核心企业通常指在集团内部具有较强议价能力和履约能力的上下游企业，其信用状况是评估供应链融资风险的关键指标。对于非核心企业，则需通过引入第三方担保或提高抵押物价值来降低风险敞口。供应链融资业务具有显著的时效性和流动性特征，要求资金在交易发生后的极短时间内（如T+1