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2026年理财规划师之级理财规划师能力提升试卷（附答案）

1.高净值客户王女士家族境内外均有资产，子女目前在海外定居，王女士希望实现家族资产有序传承、隔离婚姻风险，同时降低家族整体税负，下列工具中适用性最强的是（）。

A.生前赠与B.法定继承C.家族信托D.人寿保险保单

2.根据我国2024年更新的个人所得税专项附加扣除政策，纳税人抚养一名3岁以下婴幼儿同时赡养60岁以上老人，且为独生子女的，每月最多可享受的专项附加扣除金额是（）。

A.2000元B.3000元C.4000元D.5000元

3.对于全球资产配置，根据经典美林时钟理论，在滞胀阶段，最优的大类资产配置方向是（）。

A.股票B.大宗商品C.债券D.现金

4.某企业主经营一家有限责任公司，2025年企业年度应纳税所得额为280万元，从业人数120人，资产总额4500万元，符合小型微利企业认定标准，该企业当年应缴纳企业所得税税额为（）。

A.14万元B.28万元C.70万元D.90万元

5.下列关于CRS信息交换的说法中，错误的是（）。

A.CRS是共同申报准则的简称B.CRS仅针对非居民金融账户信息进行交换C.我国已经参与CRS并开展信息交换D.CRS信息交换会直接导致纳税人产生新的纳税义务

6.理财规划师在为客户做退休养老规划的时候，客户预期