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2026年度会计审计验收汇报材料

一、审计准备阶段：计划周密，基础扎实

2026年度会计审计工作的顺利开展，源于周密细致的准备阶段。审计计划的制定是审计工作的纲领和指引，确保了审计活动有目标、有步骤地进行。本次审计计划的编制，严格遵循了《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》以及企业会计准则等国家相关法律法规的要求，同时紧密结合了公司自身的经营特点、管理需求和上一年度审计发现的问题，特别是针对本年度预见的重大风险点，如宏观经济环境变化对供应链的影响、新业务板块的盈利能力波动、金融工具公允价值计量的复杂性等，进行了重点考虑。审计计划明确了审计期间为2025年1月1日至2025年12月31日，审计范围涵盖了公司本部及所有纳入合并报表范围的子公司，业务范围涵盖了公司主营业务及所有重大投资、融资、资产处置等事项。审计目标设定为：核实公司2025年度财务报表的合法性、合规性、真实性，评价公司内部控制体系的设计合理性和运行有效性，识别并评估重大错报风险，并在此基础上对财务报表发表审计意见。审计策略上，采用了风险导向审计方法，将审计资源优先配置于识别出的重大风险领域，通过实施恰当的审计程序，获取充分、适当的审计证据，以支持审计结论。审计计划详细规定了审计小组的人员构成，项目组由5名经验丰富的审计人员组成，项目负责人具有注册会计师资质和10年以上审计工作经验，熟悉公司行业及业务，核心审计