2026年基金从业资格基金估值与会计核算含解析.docxVIP

2026年基金从业资格基金估值与会计核算含解析

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（下列选项中，只有一项符合题意）

1.基金资产估值的目的是（）。

A.确定基金管理人应收取的管理费

B.计算基金申购和赎回的价格

C.确保基金资产的安全完整

D.公平反映基金资产的价值

2.下列关于基金交易费用的说法中，错误的是（）。

A.基金认/申购费在基金认/申购时一次性计提

B.基金赎回费在基金赎回时根据赎回金额比例计提

C.基金销售服务费通常按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，并在基金份额持有人赎回基金份额时扣除

D.基金管理费和托管费不直接影响基金份额净值，但会影响基金的净利润

3.某基金在估值日持有某上市A公司股票100,000股，成本为每股10元。当日A公司股票交易价格为每股12元，且当日有可供交易的价格信息。该A公司股票的公允价值应确定为（）元。

A.1,000,000

B.1,200,000

C.1,100,000

D.取决于A公司的盈利能力

4.估值技术通常用于对非活跃市场的权益类资产进行估值。下列不属于估值技术的是（）。

A.可比公司法