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银行信贷业务操作规范与风险控制手册（执行版）

第1章信贷业务准入与授信审批管理

1.1客户准入标准与尽职调查流程

客户准入遵循“实质重于形式”原则，严禁通过虚构贸易背景、套取信贷资金或提供虚假财务报表等方式获取授信资格。在尽职调查阶段，必须对借款人的实际控制人进行穿透式审查，核实其是否存在代持股份、隐性债务或涉及重大诉讼案件等情况。

对核心企业客户，需建立“白名单”机制，要求其提供近三年的购销合同、物流单据及银行流水，确保资金流向清晰可查。对于中小企业客户，重点核查其行业资质、纳税信用等级及应收账款真实性，必要时引入第三方评估机构出具资信调查报告。尽职调查结束后，需形成包含借款人基本情况、经营状况、财务数据、抵押物价值及担保措施在内的《尽职调查报告》。

调查报告须由调查客户经理、内审部门及风险管理部三方会签，确认无误后方可提交至授信审批部门进行后续流程处理。

1.2授信审批权限划分与授权管理

根据《商业银行授信工作尽职指引》规定，总行总行及一级分行总行审批权限实行“双人复核”制，防止单人越权审批风险。二级分行及以下机构在总行授权范围内审批的，必须严格遵循审批层级，严禁越权审批未获授权的授信业务。

授信审批意见记录须完整记录审批人姓名、审批时间、审批结论及主要依据，确保审批过程留痕、可追溯。对于大额授信业务，审批通过后需将审批意见录入信贷管理系统，并电子