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营运资金的概念
营运资金是指企业生产经营中占用在流动资产上的资金。营运资金有广义和
狭义之分，广义的营运资金又称总营运资金,是指企业投放在流动资产上的资金,
主要包括货币资金、有价证券、存货、短期投资等占用的资金。狭义的营运资
金又称净营运资金，是指流动资产减去流动负债后的余额。它是判断和分析企
业流动资金运作情况和财务风险程度的重要依据，企业营运资金的持有状况和
管理水平直接关系到企业的盈利水平和财务风险两个方面。
营运资金一般周转速度快，变现能力强,占用数量具有波动性,实物形态具有
多变性,来源具有灵活多样性等特点。营运资
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