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2026年企业资金管理与现金流控制题

一、单选题（每题2分，共20题）

1.某制造业企业2026年第一季度应收账款周转率预计为8次，销售收入预算为8000万元，则该季度预计应收账款期末余额为多少万元？

A.1000

B.2000

C.4000

D.10000

2.在现金流预测中，采用“滚动预测法”的主要优势是？

A.数据准确性高

B.预测周期长

C.操作简单快捷

D.适用于初创企业

3.某科技公司2026年第二季度预计现金流入2000万元，现金流出2500万元，期初现金余额500万元，若不考虑融资活动，期末现金余额为？

A.-500

B.0

C.500

D.1000

4.企业短期偿债能力的重要指标是？

A.资产负债率

B.流动比率

C.利息保障倍数

D.净资产收益率

5.在现金管理中，采用“锁箱系统”的主要目的是？

A.降低交易成本

B.提高现金使用效率

C.减少坏账风险

D.增加银行存款利息

6.某零售企业2026年第三季度预计销售商品成本占销售额的60%，销售额预算为3000万元，若存货周转天数为45天，则该季度预计采购金额为？

A.1800

B.2400

C.3600

D.4800

7.企业通过缩短信用期限来增加销售收入，可能带来的主要风险是？

A.现金流入增加

B