金融投资银行业务操作与风险管理手册.docx

金融投资银行业务操作与风险管理手册

第1章金融投资银行业务合规与基础规范

1.1业务准入与客户尽职调查

客户准入遵循“实质重于形式”原则，严禁为未获授信主体提供融资服务，必须建立严格的客户身份识别（KYC）机制，确保客户真实身份、资金来源及交易背景清晰可查。在尽职调查中，需重点核查客户核心经营指标，例如对拟融资企业的应收账款周转率、资产负债率及现金流预测进行量化分析，若客户连续12个月经营性现金流为负，应直接终止准入资格。

对于存在关联交易或利益输送嫌疑的客户，必须执行穿透式核查，追溯至最终自然人或国有企业，特别关注非经营性资金占用情况，确保客户主体无违规担保或违规担保对象。