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2025年法考个人所得税案例分析专项模拟题及答案附思维导图

一、个人所得税案例分析专项模拟题（总分：100分）

1.案例分析一（20分）

王先生是一家大型企业的高级管理人员，2024年取得以下收入：

1.工资薪金收入每月30000元，每月缴纳三险一金共计4500元，享受子女教育专项附加扣除2000元/月，赡养老人专项附加扣除2000元/月。

2.年终奖180000元，选择单独计税。

3.发表学术论文一篇，获得稿酬收入50000元。

4.转让其持有的上市公司股票，取得转让收益300000元。

5.在某大学兼职授课，取得讲课费收入80000元。

6.将自有住房一套出租，年租金收入120000元，发生相关税费及维修费用共计15000元。

7.购买福利彩票，中奖1000000元。

问题：

1.计算王先生2024年度工资薪金所得应纳个人所得税。

2.计算王先生年终奖应纳个人所得税。

3.计算王先生稿酬所得应纳个人所得税。

4.计算王先生股票转让所得应纳个人所得税。

5.计算王先生劳务报酬所得应纳个人所得税。

6.计算王先生财产租赁所得应纳个人所得税。

7.计算王先生偶然所得应纳个人所得税。

8.计算王先生2024年度全年应纳个人所得税总额。

2.案例分析二（20分）

李女士是一名个体工商户，经营一家小型服装店，2024年度经营情况如下：

1.全年营业