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事业单位内部控制体系构建与应用

目录

一、事业单位内部管控机制构建背景与理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．2

1.1研究背景与价值．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2

1.2国内外相关研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.3研究方法与技术路线．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.4核心概念界定与框架基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

二、事业单位内部控制系统规划与设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.1构建目标与指导原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.2内部环境优化设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

2.3风险识别与评估机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

2.4关键管控活动设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

2.5信息流转与沟通体系建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

2.6内部监督与评价修正安排．．．．．．．．．．．．．．