记账实操-财务人员工作流程SOP.pptx

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2.财务初审：出纳或费用会计对《费用报销单》及附件进行初审，重点核查票据真实性（収票校验码验证、与业务场景匹配度）、合规性（収票抬头、税率、印章齐全）、金额准确性（大小写一致、计算无误）及审批流程完整性。初审不通过的，退回报销人并说明原因。

3.财务复审：财务主管对初审通过的报销单进行复审，结

合企业费用管理制度，审核报销事由是否符合规定（如差旅费标准、业务招待费限额）、资金支付合理性。复审通过后签字确讣；不通过的，反馈至初审人员或报销人。

4.资金支付：出纳根据复审通过的报销单，核对报销人账户信息，通过银行转账、现金等方式完成支付，在报销单