建筑企业财务管理制度—.docxVIP

一、总则

建筑企业财务管理是企业经营管理的核心组成部分，关乎企业的生存与发展。为规范企业财务行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，防范财务风险，确保企业资产安全完整，依据国家相关法律法规及行业规范，结合本企业实际情况，特制定本制度。

本制度适用于企业及所属各项目部、分公司的一切财务活动。财务管理的基本原则是：合规优先、价值创造、风险可控、精细管理。通过建立健全财务内部控制体系，确保财务信息的真实、准确、完整和及时，为企业决策提供可靠依据。

二、资金管理

资金是企业的血液，资金管理是财务管理的重中之重。

（一）资金筹集与融资管理

企业应根据发展战略和项目需求，制定合理的融资计划。融资渠道的选择应综合考虑成本、风险及可获得性。所有融资活动须履行相应的审批程序，严禁未经批准擅自对外融资或提供担保。融资款项应专款专用，严禁挪作他用。

（二）资金日常管理

1.现金管理：严格执行国家现金管理规定，库存现金不得超过规定限额。严禁白条抵库、挪用现金和公款私存。出纳人员应每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。

2.银行存款管理：企业银行账户的开设、变更和注销须经财务部门审核并报管理层批准。定期与银行对账，每月编制《银行存款余额调节表》，确保账账、账实相符。大额资金支付应严格履行审批程序，推行资金支付联签制度。

3.票据管理：加强对支票、汇票、本票等银行票据的管理，建立领用