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证券发行与承销流程手册（执行版）

第1章发行前尽职调查与合规审查

1.1发行人资质与尽职调查

发行人需首先确认其主体资格是否完备，依据《公司法》及《证券法》，发行人应持有统一社会信用代码证，且营业执照经营范围必须包含拟发行的证券业务类型，例如若发行股票，则必须包含“公司投资”或“投资管理”相关经营范围，否则无法开展证券业务。尽职调查需覆盖发行人及其子公司、主要关联方、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员，重点核查其持股情况、任职年限及是否存在未披露的关联交易或利益输送，例如在尽职调查中，必须获取并核实最近一期经审计的财务报表，确认资产完整性。

针对募投项目，需详细论证项目的必要