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银行业务管理与风险防控手册（执行版）

第1章总则

1.1总则与适用范围

本手册定义“核心一级资本”为银行风险加权资产中权重最高的资本项目，其计量公式为：核心一级资本=核心一级资本储备+其他一级资本，其中其他一级资本仅包含未计入二级资本的资本溢价和少数股东资本投入。②“风险加权资产”是指银行以风险加权法计算得出的加权资产总额，计算公式为：风险加权资产=Σ(风险资产×风险权重)，其中风险加权法依据监管规定的风险权重表，将各类资产划分为不同风险等级并赋予相应权重系数。“资本充足率”是衡量银行资本充足程度的核心指标，计算公式为：资本充足率=资本充足率指标值×100%，其中资本充足率指标值由资本充足率指标值与资本充足率监管要求值比较得出，用于判断银行是否满足最低资本要求。④“监管要求”指国家金融监督管理总局及其派出机构根据《商业银行资本管理办法》等法规制定的具体执行标准，包括资本充足率最低要求、流动性覆盖率等强制性指标，银行必须严格遵守并动态监测。⑤“流动性覆盖率”是衡量银行短期流动性风险的重要指标，计算公式为：流动性覆盖率=流动性资产/未来30天日均净负债，该指标要求银行在压力情景下保持不低于100%的流动性覆盖率，确保随时兑付。“压力测试”是评估银行在极端市场条件下资本充足性和流动性风险的方法，通过设定极端情景（如利率骤升、信贷需求激增），