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通用风险点划分清单（完整版）

一、清单说明

本清单依据《管理会计应用指引第702号——风险清单》及企业通用风险管理框架编制，适用于各类企业、经营项目及内部部门风险管理工作。整体风险划分为战略风险、运营风险、财务风险、合规法律风险、人力资源风险、信息安全风险六大一级类别；配套风险等级划分标准：Ⅰ级（重大风险，红色）、Ⅱ级（较大风险，橙色）、Ⅲ级（一般风险，黄色）、Ⅳ级（低风险，蓝色），可结合业务场景调整优化。

二、风险等级判定标准

Ⅰ级（重大风险）：发生概率高，一旦发生将造成重大财产损失、人员伤亡、行政处罚、品牌毁灭性受损，影响企业整体经营存续。

Ⅱ级（较大风险）：发生概率中等，易引发局部经营故障、大额经济损失、负面舆情、专项处罚，影响单一业务板块正常运转。

Ⅲ级（一般风险）：偶发性风险，仅造成小额经济损失、内部管理混乱，可通过常规管控手段快速整改消除。

Ⅳ级（低风险）：发生概率极低，影响范围仅限单一岗位/单个环节，无实质性经济与声誉损失。

一级风险类别

二级风险分类

三级具体风险点

风险等级

风险成因

潜在影响

基础管控措施

1.战略风险

1.1战略规划风险

战略制定脱离市场行情、企业实际产能，定位偏差

Ⅰ级

市场调研不充分、管理层主观决策、未开展可行性论证

业务布局失衡、资源浪费，企业发展方向偏离，整体业绩下滑

建立常态化市场调研机制；战略方案组织多部门评审；引入第三方机构开展