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财务管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司财务管理行为，加强财务监督，提高资金使用效益，保障公司资产的安全与完整，促进公司健康、持续、稳定发展，依据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的一切财务活动。公司控股子公司可参照执行，或根据本制度及自身特点另行制定财务管理制度，并报公司备案。

第三条基本原则

公司财务管理遵循以下基本原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家财经法律法规和税收政策。

（二）审慎性原则：财务决策和操作应保持谨慎，有效防范和控制风险。

（三）效益性原则：力求以最合理的投入获取最佳的经济效益，提高资金使用效率。

（四）规范性原则：财务活动应遵循规定的程序和标准，确保会计信息真实、准确、完整。

（五）内控性原则：建立健全内部控制体系，明确岗位职责，形成有效制约机制。

第二章资金管理

第四条现金管理

公司严格按照国家《现金管理暂行条例》管理现金。库存现金不得超过规定限额，超过部分应及时存入银行。严禁白条抵库、挪用现金和公款私存。出纳人员每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。

第五条银行存款管理

公司银行账户的开设、变更和注销须经财务负责人及总经理批准。财务部门应定期与银行对账，每月编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符、账实相符。大额资金支付应严格履行授权审批程