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备用金管理制度

一、总则

（一）目的与依据

为规范公司备用金的管理，提高资金使用效率，保障资金安全，降低管理风险，特制定本制度。本制度依据国家相关财经法规及公司财务管理制度，并结合公司实际运营情况制定。

（二）定义

备用金是指公司为满足各部门或员工日常零星开支、紧急事务处理等需要，预先拨付给指定人员或部门的一定额度的周转资金。备用金的管理遵循“按需申领、及时报销、专款专用、定期清理”的原则。

（三）适用范围

本制度适用于公司全体部门及员工。任何涉及备用金的申请、领用、使用、报销、核销等行为，均须遵守本制度规定。

二、管理部门与职责

（一）财务部门

财务部门是备用金的归口管理部门，主要职责包括：

1.负责本制度的制定、解释、修订与监督执行；

2.负责备用金的审核、拨付、核算与监控；

3.定期对各部门备用金的使用情况进行检查与核对；

4.指导各部门正确进行备用金的申领、使用与报销。

（二）使用部门/个人

备用金的使用部门或个人是备用金管理的直接责任人，主要职责包括：

1.按照本制度规定及实际业务需求，合理申请备用金；

2.确保备用金用于规定的开支范围，做到专款专用，不得挪作他用；

3.妥善保管备用金及相关原始凭证，防止遗失或损坏；

4.按照规定及时办理备用金的报销或核销手续。

（三）审批人

各级审批人应严格履行审批职责，对备用金申请的合理性、必要性进行审