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信用评级与风险管理手册

第1章总则

1.1编制目的与适用范围

本手册旨在为全行构建一套标准化、可量化的信用评级与风险管理操作规范，通过统一术语定义、明确责任分工及设定量化指标，确保评级结果在风险中性原则下的一致性与公信力，从而有效识别、计量、监测和缓释信用风险，为管理层决策提供坚实的数据支撑。适用范围涵盖本行所有对外及内部授信业务，包括贷款、贸易融资、票据承兑、债券投资及衍生品交易等所有涉及信用风险的金融业务，同时也适用于本行在境内外市场发起的债券发行、资产证券化（ABS）及结构性存款等业务，确保全链条风险敞口受控。

本手册依据《商业银行资本管理办法》、《巴塞尔协议III》及相关监管指引，结合本行过往三年的信用风险事件复盘数据，确立了“风险为本”的评级逻辑，要求评级结果必须与资本计提、压力测试及不良贷款率监控形成闭环，严禁出现评级结果与实际风险暴露脱节的现象。手册明确了本行信用评级体系的层级架构，将信用风险暴露划分为内部评级法（IRB）与外部评级法（IR）两种模式，对于未采用内部评级的业务，必须严格执行外部评级机制，并设定最低评级门槛，确保业务准入的信用质量底线。在适用范围中，特别强调了本手册对全行分支机构、风险管理部门、授信审批部门及业务操作部门的全覆盖性，要求各部门必须依据手册条款制定相应的实施细则，不得以“业务特殊”为由规避或篡改标准流程。

本手册的编制