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2025年金融行业内部控制与风险管理手册

第1章总则

1.1总则规定与适用范围

本手册依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》及中国银保监会（现国家金融监督管理总局）发布的最新监管要求编制，旨在构建全行统一的内部控制体系。适用范围覆盖全行所有业务部门、分支机构及全体员工，不仅包含信贷、零售、对公业务，还延伸至IT科技、运营支持及合规管理部等所有业务单元。

手册明确界定“内部控制”概念，即通过建立制度、执行流程、评估风险，以合理保证经营目标实现，确保国家法律法规及内部规章制度的贯彻执行。适用范围涵盖从业务发起、审批、执行、报告到风险处置的全生命周期，包括电子银