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基金从业考试题目及解析

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《证券投资基金法》，下列机构中，负责办理基金份额的申购、赎回和登记业务的机构是（）。

A.基金托管人

B.基金管理人

C.基金份额登记机构

D.基金销售机构

答案：C

解析：本题考查基金份额登记机构的职责。根据《证券投资基金法》的规定，基金份额登记机构负责办理基金份额的登记、过户、结算和交收等业务，具体包括基金份额的申购、赎回和登记。A选项基金托管人主要负责基金财产的保管、清算、核算和监督等；B选项基金管理人负责基金的募集、管理和运作；D选项基金销售机构主要负责基金的宣传推介和销售。因此，正确答案是C。

关于基金资产估值，以下说法错误的是（）。

A.基金资产净值是基金资产总值减去基金负债后的价值

B.基金份额净值是基金资产净值除以基金总份额

C.基金资产估值的基本原则是公允性

D.开放式基金每个交易日进行估值，封闭式基金每周估值一次

答案：D

解析：本题考查基金资产估值的基本概念和原则。A、B、C选项的表述均正确。D选项错误，根据相关规定，无论是开放式基金还是封闭式基金，基金管理人都应于每个交易日对基金资产进行估值，但开放式基金每个交易日公布份额净值，而封闭式基金通常每周公布一次份额净值。估值频率和净值公布频率是两个概念。因此，说法错误的是D。

某投资者投资十万元申购某开放式基金，申购费