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银行柜员业务知识与风险防范手册（执行版）

第1章基础业务知识

1.1人民币现金管理法规与操作规程

根据《现金管理暂行条例》规定，单位现金收支分为日常性和结算性两大类。日常性现金收支是指企业日常零星开支，如购买办公用品、支付水电费等，原则上可采用现金方式，但企业必须有确切的日常零星开支证明，且库存现金限额不得超过3日（含3日）的现金支付额，超过部分必须通过银行转账结算。对于结算性现金收支，企业必须在银行开立银行账户，现金收入必须及时存入银行，现金支出必须从银行账户支付，严禁坐收坐支。例如，某制造企业采购原材料100万元，若直接取现支付，必须开具全额发票并在当日存入银行，否