《深圳证券交易所公司债券存续期监管业务指引第4号》核心要点.pptxVIP

《深圳证券交易所公司债券存续期监管业务指引第4号》核心要点

目录

02

信息披露事务负责人职责

01

指引概述与背景

03

履职具体要求

04

信息披露内容规范

05

监督与违规处理

06

实施与过渡安排

指引概述与背景

01

施行日期与法律效力

正式生效时间

本指引自2026年5月1日起正式施行，为市场参与人预留了充足的过渡期以适应新规要求。

作为深交所发布的业务指引，属于自律监管规则范畴，对在深交所发行或上市的公司债券具有强制约束力。

指引与《公司债券发行与交易管理办法》等上位法相衔接，构成公司债券存续期监管规则体系的重要组成部分。

法律层级属性

衔接配套安排

适用范围与监管对象

主要约束债券发行人及其信息披露事务负责人，同时涉及受托管理人、会计师事务所等中介机构的协同义务。

适用于在深圳证券交易所上市或挂牌交易的全部公司债券品种，包括但不限于一般公司债、可转债、可交换债等。

对跨市场发行、分期发行等特殊情形下的信息披露事务负责人履职要求作出特别规定。

境外企业在深交所发行熊猫债的，其信息披露事务负责人履职应参照本指引执行。

适用债券类型

规范主体范围

特殊情形处理

境外机构适用

核心目标与原则

提升披露质量

通过明确信息披露事务负责人的任职条件、履职要求和责任边界，切实提高债券市场信息披露的及时性、准确性和完整性。

市场化法治化

遵循市场化、法治化原则，在规范信息披露事务负责