2026年税务师考试财务与会计计算分析试卷解析.pdfVIP

2026年税务师考试财务与会计计算分析试卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

本期实现净利润元丁公司为一般纳税人增值税率为城市维护建设税税率为教育费附加税率为假设不考虑其他税费及影响要求计算丁公司年的毛利率营业利润率销售净利率计算丁公司年的经营活动产生的现金流量净额假设丁公司计划在年扩大生产规模需要筹集资金元现有两个

一、计算题（本类题共3题，每题10分，共30分。请列示计算步骤）

1.甲公司为一般纳税人，2025年6月发生如下业务：

(1)购进原材料一批，取得增值税专用发票，注明金额500000元，税额

66500元，发票已认证抵扣，材料已验收入库，款项尚未支付。

(2)销售产品一批，开具增值税专用发票，注明销售额800000元，税额

136000元，货已发出，款项部分收讫，部分尚未收到。

(3)将成本为30000元的产品用于本公司行政管理部门。

(4)支付本期进口设备关税50000元，增值税率13%。

本期应纳增值税额销项税额进项税额进口设备增值税进口设备增值税元元本期应纳增值税