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风险管理与内部控制（执行版）

第1章风险管理与内部控制（执行版）

1.1风险识别流程与工具应用

风险识别流程始于对组织内部环境的全面扫描，首先需明确“谁”在“什么业务”中“做什么”，通过梳理业务流程图（BPM）识别出关键节点，如采购审批、合同签订及资金支付等环节，这些环节往往是欺诈风险的高发区。接着利用“风险清单法”（RiskList）进行初筛，将识别出的风险按频率（高频、中频、低频）和严重程度（高、中、低）进行初步分级，例如在供应链管理中，将“供应商资质造假”列为高频高风险项，而“员工迟到”列为低中频低风险项。

引入“头脑风暴法”（Brainstorming）组织业务部门、财